Analiza finančne stabilnosti podjetja

2024 Avtor: Henry Conors | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2024-02-12 12:32

Na svetu je kar nekaj podjetij, ki proizvajajo različne izdelke in blago ali ponujajo svoje storitve. Kako ostanejo na površini? Kako lahko podjetniki spodbujajo in razvijajo svoje organizacije? Za to obstaja nekaj takega, kot je analiza finančne stabilnosti podjetja.

Kaj je finančna vzdržnost?

Finančna stabilnost je značilna za organizacijo v njenem finančnem smislu, saj je rezultat absolutno vsake organizacije odvisen od prisotnosti določene količine financ v njej in njihove pravilne porazdelitve. Natančneje, trajnost pomeni finančno stabilnost, sposobnost (ali nezmožnost) zagotoviti podjetju zadostno količino finančnih in drugih potrebnih virov. Označuje tudi učinkovitost porabe sredstev, delovanje in komunikacijo z drugimi finančnimi podjetji ter samo stabilnost in zanesljivost podjetja.

S spremembo zgornjih definicij lahko razširimo definicijo finančne stabilnosti,poudarjanje podobnih lastnosti podjetja, ki pričajo o njegovi stabilnosti. Tako bo finančno vzdržno podjetje poslovalo v skladu s svojimi cilji.

Podjetja se nenehno soočajo z različnimi izzivi in posledicami, zaradi katerih je težko razumeti, ali določena organizacija dosega svoje cilje.

Vpliv te negotovosti na poslovne modele se imenuje tveganje. Tveganje obvladuje z identifikacijo, analizo in vrednotenjem z namenom, da ga spremeni z izvajanjem postopkov odtujitve. Računovodje in analitiki, ki sodelujejo in upoštevajo podatke iz poročil o izgubi, lahko preprečijo takšne krizne trenutke, kot je na primer stečaj.

Odvisno od njihovega stanja je finančna stabilnost razdeljena na vrste:

• Absolutno. Če ima podjetje dovolj denarja za nadaljnje delo, medtem ko je neodvisno od dolgov in upnikov, ga lahko imenujemo popolnoma finančno stabilnega.
• Trajnostno. Zagotavlja podjetju potrebna sredstva in vire, je v stanju relativne stabilnosti.
• Nemirno. Nezmožnost pravočasnega plačevanja finančnih računov, da bi organizaciji zagotovili potrebna sredstva in vire za delovanje.
• Kriza. Preprosto povedano, to je pogoj, ki mu pravimo tudi stečaj. Pomeni popolno izgubo sposobnosti vzdrževanja finančnega stanja podjetja in nadaljnjega poslovanja.

Za določitev ravni stanja organizacije, vsakpodjetnik mora vedeti, kako to storiti. To pomaga določiti analizo finančne stabilnosti organizacije. Upravlja ga vodstvo, katerega naloga je zagotoviti stabilno trajnost. Analizira tudi celotno delo podjetja. Raziskave običajno potekajo v naslednjih smereh:

• analiza kazalnikov dobička v celoti;
• študija kazalnikov dobičkonosnosti;
• analiza posebej finančne stabilnosti in stabilnosti na prodajnem trgu;
• raziskave o učinkovitosti porabe kapitala in produkta ali storitve, ki se prodaja.

Poslovni analitik analizira vsa ta merila. Njegova naloga je ugotavljanje, preučevanje stanja podjetja, napovedovanje in razvoj novih poslovnih modelov. Glavna naloga analize finančne stabilnosti podjetja je odpraviti pomanjkljivosti, da ne vodijo v krizo. Ta cilj je glavni, saj je od tega odvisna prihodnost in ugled organizacije ter njeno delo in delovanje.

Finančna stabilnost pa zagotavlja visoko produktivnost podjetja in izpolnjevanje načrtovanih nalog. Normalno delujoče podjetje lahko imenujemo tisto, ki lahko samostojno plačuje svoje finančne potrebe in opravlja ponujene storitve.

Preliminarna analiza stabilnosti

Pred izvajanjem analitičnega dela je treba podati predhodno oceno trenutnega stanja podjetja, da se izognemokasnejše težave z analizo. Za to potrebujete:

• ocenite trenutno stanje, vključno z lastnino;
• razpravljajte o pogojih, pod katerimi podjetje deluje;
• naredite analizo že doseženih rezultatov;
• razvijte nove cilje, analizirajte možnosti organizacije.

Ta metoda analize finančne stabilnosti je izjemno pomembna za vsako podjetje, lahko se navede tudi v rednih računovodskih poročilih. Vsak od njih bi moral pokazati popolno učinkovitost in možnosti dela organizacije. Vendar pa lahko takšna poročila vključujejo tudi postavko izgube, če se je produktivnost podjetja zmanjšala in je utrpelo finančno stanje. V takih primerih podjetje začne izvajati različne analize pri svojem delu in odpravljati nastale »težave«.

Definicija ekonomskega potenciala

Ekonomski potencial vsake organizacije je mogoče gledati z dveh strani: premoženjske in finančne. Vedno so povezani, saj poslabšanje premoženjskega potenciala vodi v zmanjšanje finančnega in obratno.

V procesu delovanja podjetja je zelo pomembno pravilno razporediti sredstva, saj je od njihove naložbe odvisno prihodnje finančno stanje. V ta namen se v svetu podjetnikov ponovno pojavljajo nekatere kategorije analiz – vertikalne in horizontalne.

Vertikalna analiza obstaja za opredelitev strukture in virov sredstev podjetja. Uporablja se tudi za ocenjevanjevpliva inflacije in izvajajte redne primerjave vašega podjetja z organizacijami konkurentov, načrtujte naložbe v prihodnosti, delajte na ugledu podjetja za vlagatelje in potencialne kupce.

Horizontalna analiza je namenjena samo delu z analitiko, uporablja se za sestavljanje analitičnih tabel. Običajno označujejo stopnjo rasti v določenem obdobju, kar pomaga ne le analizirati delovanje organizacij, temveč tudi napovedati njihov razvoj.

Poleg tega obstaja še nekaj, kot je analiza trenda. Omogoča vam, da primerjate vsako poročevalsko pozicijo s pozicijami številnih prejšnjih obdobij in svobodno določite prihodnost podjetja. Faktorska analiza ocenjuje dejavnike (pozitivne in negativne), ki vplivajo na razvoj organizacije.

Ti testi so medsebojno povezani in imajo podobne prednosti. Njihova interakcija je izjemno uporabna za primerjavo dejanj podjetja, ugotavljanje njegovega stanja. Učinkovito lahko določijo trenutni položaj podjetja ob upoštevanju glavnih kazalnikov analize finančne stabilnosti podjetja.

Merila in kazalniki

Takšnih kazalnikov je res veliko, kar analitikom omogoča oceno delovanja in uspešnosti podjetja z različnih zornih kotov. Podatke teh kazalnikov lahko imenujemo analiza koeficientov finančne stabilnosti. Razlikujejo se naslednji koeficienti:

• Autonomija organizacije. To je razmerje med lastniškim kapitalom organizacije in celotnim zneskom kapitala. Imenuje se tudi koeficientneodvisnost.
• razmerje zgornje meje. Zaznamuje višino upnikovega vložka in lastnega dohodka podjetja, njihove interakcije in obojestransko koristne modele.
• Razmerje pokritosti sredstev. To je definicija možnosti plačila dolgov in posojil na račun obstoječih sredstev. To razmerje natančno izračuna, kolikšen del sredstev bo šel za poplačilo dolgov. Uporablja se tudi za analizo likvidnosti in finančne stabilnosti.
• Razmernik kritja naložb. Prikazuje, kako podjetje deluje z rednimi naložbami.

Za izdelavo primera analize finančne stabilnosti je potrebno uporabiti podrobne tabele in grafikone, ki bodo nujno vključevali naslednje spremembe:

• skupna vrednost lastnine;
• nekratkoročna ali obratna sredstva;
• vrednost neopredmetenih sredstev, osnovnih sredstev, finančnih naložb;
• vrednost zalog in terjatev;
• nekaj kratkoročnih finančnih naložb, pa tudi analiza obstoječih sredstev in drugih sredstev.

Analiza računovodskih izkazov

Ta analiza zagotavlja glavni vir informacij o finančnem sistemu. Na njegovi podlagi se izvaja obvezno sestavljanje poslovnih modelov, napovedovanje in vrednotenje vseh pomembnih kazalnikov. Struktura podjetij je oblikovana ob upoštevanju vseh računovodskih poročil, vključno z analizo finančne stabilnosti.

Glavna prednost vodenja računovodstvaračunovodstva, se šteje, da so podatki v poročilu praviloma relativno zanesljivi. Analiza evidenc se vedno izvaja po posebnih računovodskih načelih, zato imajo vse informacije dokaj visoko stopnjo zanesljivosti, vendar so nekatere pomanjkljivosti še vedno dovoljene. To podjetjem omogoča, da natančno napovedujejo svoja prihodnja dejanja brez resnih tveganj in izvajajo analize plačilne sposobnosti in finančne stabilnosti podjetja.

Za popolno zanesljivost tovrstnih poročil pa je treba izvesti več ukrepov: preveriti (uradno potrditi) finančne (računovodske) izkaze in redno prilagajati informacije. Le tako bodo vsi izračuni resnično pravilni.

Vrste finančnih analiz

Analiza finančne stabilnosti organizacije je razdeljena na dve vrsti: zunanjo in notranjo.

Notranjo analizo praviloma izvajajo notranji organi podjetja. Njegovi rezultati se običajno uporabljajo za nadzor finančnega stanja v podjetju, napovedovanje prihodnjega razvoja itd. Namen takšne analize je pravilen in stabilen pretok sredstev v proračun organizacije. Konec koncev so finančna sredstva izjemno pomembna za vodenje katerega koli podjetja.

Zunanjo analizo izvajajo investitorji, revizorji, dobavitelji različnih vrst virov, pa tudi različni nadzorni organi z javnim poročanjem. Tako notranja kot zunanja analiza pomembno vplivata na uspešnost organizacije.

Značilnost teh poročil glede naPodatek analize deviznega tečaja finančne stabilnosti je, da vsaka od njih skupaj in posebej za pozornost predstavlja določeno sliko stanja organizacije, njenih financ, pa tudi splošnega stanja.

Metode finančne analize

Tehnike in metode, po katerih poslovni analitiki razvrščajo kazalnike analize finančne stabilnosti, lahko razdelimo v naslednje kategorije:

• Stopnja formalizacije. Po drugi strani je razdeljen na formalizirane in neformalne metode. Prve so bile in so glavne metode, ko gre za finančno vzdržnost. Neformalizirane temeljijo na mnenjih strokovnjakov, delavcev in analitikov in preprosto opisujejo nekatere analitične tehnike.
• Stopnja instrumentacije. Se pravi ekonomske, matematične metode vodenja statistike in optimalno programiranje, ki so prav tako razdeljene na številne podskupine.

Avtor naloge o analizi finančne stabilnosti podjetja mora nujno navesti, da za popoln opis ni dovolj poznavanje le nekaterih metod te analize. Za podjetnika je pomembno, da ima usposobljen kader, ki zna narediti novosti in jih implementirati. Poleg tega je treba podjetju zagotoviti sodobne računalniške tehnologije.

Finančna vzdržnost na splošno

Dobro izvedena analiza finančnih in gospodarskih vidikov delovanja podjetja pomaga oceniti opravljeno delo in pravilno predvideti spremembe, da bidobite največ dobička. Za to opravijo analizo ocene finančne stabilnosti, zato je to glavna prioriteta vsakega podjetnika.

Finančna sredstva v lasti vsakega podjetja morajo biti v skladu s pravili trga. Prav tako kažejo potrebo ali pomanjkanje le-te za vsako podjetje.

Zunanji dejavniki vpliva

Delovanje podjetja je v veliki meri odvisno od kakovosti opravljenega izdelka ali storitev, pa tudi od storitve, pravočasnosti njegovega dela in celotnega kapitala organizacije. Vse te obvezne postavke morajo vsebovati določene informacije o svojih dejanjih, torej biti na nek način utemeljene. Če želite to narediti, obstaja veliko analiz, ki vam omogočajo, da ugotovite učinkovitost in pomen, pa tudi naredite napovedi za prihodnost organizacije in strankam zagotovite dober izdelek.

S kvalitativno analizo kazalnikov finančne stabilnosti bo podjetje lahko konkurenčno na produktnem trgu. Vendar pa obstaja veliko zunanjih dejavnikov, ki neposredno vplivajo na finančno stabilnost organizacij. Lahko so:

• Gospodarstvo v državi. Vsako podjetje, tudi privatizirano, bo odvisno od gospodarskega stanja v državi. Ko gospodarstvo pade, so možna tveganja, kot sta nizka likvidnost in plačilna sposobnost, v skrajnih primerih pa se bankrotu ni mogoče izogniti.
• Konkurenčnost. Ta koncept je bil vedno priljubljen med podjetniki: če je vaš izdelek konkurenčen,To pomeni, da je organizacija vredna pozornosti. Vedno pa se je treba boriti, potiskati svoj izdelek ali storitev naprej in ohranjati potencial organizacije. Na to lahko vpliva tudi nezadostna kakovost izdelka, zato bodo kupci dali prednost močnejšim podjetnikom.
• Makroekonomija v državi. Poleg močnega vpliva gospodarstva je vredno razmisliti tudi o makroekonomiji. Spremembe menjalnega tečaja, vpliv zunanjih gospodarskih odnosov v državi - vse to bo vplivalo na stanje podjetja.
• Inflacija. Poleg vpliva valute je velik pomen inflacija. To močno destabilizira stanje organizacije, tudi finančno.
• Politika. Na poslovanje neposredno vplivajo tudi politične razmere v državi. Kakršni koli zakoni ali reforme lahko vplivajo na delovanje podjetja v prihodnosti. Ali pa bodo začele veljati pravice varstva potrošnikov, kar lahko tudi močno ogrozi ugled podjetja.

Eden ali več od zgornjih dejavnikov je lahko konec podjetja. Da se to ne bi zgodilo, obstajajo analize stabilnosti tako finančnega stanja podjetja kot njegovih konkurentov.

Sklepi

Finance so bile vedno jamstvo za kakovostno blago, opredelitev donosnih pogodb in transakcij, značilnosti vseh organizacij in podjetij.

Vsako podjetje vsak dan opravi veliko analiz, izdela modele razvoja poslovanja, določi obete za prihodnost, pripravi načrte na podlagi opravljenih analizsolventnost in finančna stabilnost.

Tako je finančna stabilnost ena glavnih značilnosti vsakega poslovnega subjekta. Omogoča vam, da določite konkurenčnost podjetja, njegovo trenutno in potencialno stabilnost in zanesljivost. Vse to pomaga izbrati pravo strategijo razvoja vnaprej.

Vendar so stroški, ki se delijo na vse teste, včasih izjemno visoki. Njihov strošek namreč vključuje tudi prejemke zaposlenih, najetih strokovnjakov in poslovnih analitikov, katerih delo je na sodobnem trgu zelo cenjeno.

Tako je lahko vsak podvig zapleten. Če organizacija deluje pravilno, potem na koncu strankam zagotovi visokokakovosten in edinstven izdelek. Stranke pa izboljšujejo ugled podjetja tako, da o njem pustijo pozitivne povratne informacije, in lahko pritegnejo druge potrošnike.