Metoda ekonomske analize indeksa: definicija, uporaba, primer

2024 Avtor: Henry Conors | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2024-02-12 12:31

Pri analizi ekonomskega stanja objekta se uporablja veliko metod in pristopov. To omogoča celovito oceno ključnih dejavnikov, ki vplivajo na stanje proizvodnje ali celo na celoten gospodarski sistem države. Indeksna metoda je ena najpogostejših metod v analitičnem raziskovanju. Uporaba relativnih kazalnikov omogoča prepoznavanje trendov, ki jih ni mogoče določiti z absolutnimi vrednostmi. Da bi pravilno sklepali o stanju finančne in gospodarske dejavnosti predmeta katere koli ravni, se je treba seznaniti z osnovnimi načeli indeksne metode.

koncept indeksa

Če želite razumeti metodologijo indeksne metode ekonomske, faktorske analize, se morate seznaniti z njenim glavnim bistvom. Ta pristop uporablja določeno vrsto kazalnikov. To so indeksi. So relativne. Metoda indeksa vam omogoča primerjavo različnih elementov enega skupnega pojava.

Ta indikator omogoča oceno spremembe stopnje predmeta raziskovanja pov primerjavi z njegovo načrtovano vrednostjo, kot tudi njeno težo v skupnem rezultatu. Tak izračun razkrije odvisnosti in povezave med tekočimi procesi.

Indeksna metoda ekonomske analize, ki uporablja celoten sistem relativnih kazalnikov, omogoča analitiku, da oceni pojave, ki se pojavljajo na predmetu preučevanja na vseh stopnjah finančne dejavnosti organizacije.

Vrste indeksov

Obstajajo različne klasifikacije indeksov. Najenostavnejša med njimi je delitev relativnih kazalnikov na zasebne (enostavne) in splošne (analitične). Metoda indeksa uporablja oba pristopa.

Za prvo raziskovalno metodo je značilna uporaba istega kazalnika, brez analiziranja njegove povezave z drugimi rezultati organizacije. Njegove spremembe se izračunajo samo v času. Dobiček podjetja, prejet ob koncu poročevalskega obdobja, se na primer primerja z lastno načrtovano vrednostjo ali za preteklo leto.

Za drugo kategorijo indeksov sta za raziskavo uporabljeni dve različni značilnosti. To je potrebno za oceno teže preučevanega kazalnika pri spreminjanju skupnega rezultata. Na primer, z uporabo splošne indeksne metode lahko primerjate različne elemente, kot je velikost obratnega kapitala podjetja z njegovim dobičkom. Tako lahko financer ugotovi odvisnost rezultata od dejavnikov, ki nanj vplivajo. Na primer, koliko obratnih sredstev je moralo podjetje porabiti za proizvodnjo izdelkov, da bi ob koncu poročevalskega obdobja ustvarilo dobiček?pika.

Delni in splošni kazalniki v indeksni metodi omogočajo celovito oceno.

Namen uporabe

Z uporabo indeksne metode ekonomisti zasledujejo številne cilje.

Prvič, ta pristop omogoča oceno relativnih sprememb v preučevanem pojavu ali indikatorju. Drugič, metoda omogoča določitev stopnje vpliva dejavnika na končni rezultat skupne lastnosti. In tretjič, s pomočjo študije sprememb v strukturi gospodarskega pojava se sklepa o moči vpliva vsakega elementa sistema na njegovo globalno spremembo.

Ekonomist se mora spomniti, da je pri analizi rezultatov dejavnosti objekta potrebno izračunati le enake vrednosti. Vsak indikator, ki sodeluje v študiji, je vzet v enakih merskih enotah, na primer v rubljih, tonah, kosih itd.

Vrsta preučenih kazalnikov

Za pravilno konstruiranje sistema indeksna metoda ekonomske analize definira dve vrsti veličin. To so lahko kvantitativni in kvalitativni kazalniki.

Prva kategorija vključuje indekse fizičnega obsega. To so kvantitativni kazalniki. Na primer poraba materialnih dobrin, promet, proizvodnja, število zaposlenih, oprema itd. Kvalitativni indeksi vključujejo kazalnike cen, plač, proizvodnih stroškov, produktivnosti ali produktivnosti dela.

Vsi elementi sistema, koto bi moralo biti pomembno in imeti ekonomsko vrednost.

Izračun po indeksni metodi ima lahko napako, katere vrednost je določena s številom decimalnih mest, pa tudi s skupnim številom faktorjev.

Pravila za sestavljanje indeksov

Odvisno od vrste preučevanih kazalnikov metoda vrednotenja indeksa uporablja dva pristopa k izgradnji sistema.

Za konstrukcijo kvalitativnih kazalnikov (cena, produktivnost dela, produktivnost itd.) je značilno, da jih primerjamo z njihovo vrednostjo na ravni poročevalskega obdobja.

Pri gradnji sistema kazalnikov obsega poteka primerjava z nivojem baznega obdobja. To je potrebno za pridobitev pravilnega rezultata izračuna.

To priporočilo ni potrebno v vseh primerih. Vse je odvisno od posebne naloge, za katero se uporablja indeksna metoda. V vsakem primeru je treba pri analizi upoštevati značilnosti študije.

Faktorska analiza

Metoda analize faktorjev indeksa uporablja relativne mere za ocenjevanje uspešnosti načrta, prostorskih primerjav in dinamike.

Za poravnave se uporabljajo sistemi v različnih oblikah. Indeksi so lahko agregatni, aritmetični in harmonični.

V prvem primeru se indeks šteje za glavno obliko splošne oblike. Agregatni indikator je mogoče pretvoriti v harmonično sredino ali aritmetično sredino. Je osnova, ki se gradi s tehtanjem indeksiranega kazalnika s konstantno vrednostjopovezan indikator.

Indeksna metoda faktorske analize vam omogoča izračune za več obdobij. Osnovni izračuni vključujejo primerjavo vsakega naslednjega rezultata z enako začetno vrednostjo za vse. Verižna metoda uporablja nenehno spreminjajočo se osnovo za primerjavo.

Značilnosti posameznih indeksov

Indeksna metoda, katere definicija vključuje uporabo relativnih vrednosti v izračunih, poudarja 3 elemente:

• raziskani indikator - vrednost, katere razmerje ravni določa indeks;
• raven primerjave je obdobje, ki se primerja z drugim;
• Izhodišče je obdobje, s katerim se primerja.

Indeksi so izraženi kot koeficient, če je primerjalna osnova enaka ena. V primeru, ko se glavni izračun vzame kot 100%, se rezultat dobi v odstotkih. Na splošno so indeksi izraženi v obliki koeficienta. Njegova natančnost je določena na tretje decimalno mesto (0,001). Toda obstajajo takšne metode, za katere je pomembno upoštevati natančnejše kazalnike, na primer do 7 znakov. V obliki odstotkov je vrednost običajno navedena na najbližjo desetinko odstotka (0,1%).

Značilnosti splošnih indeksov

Večina procesov in pojavov, ki jih preučujejo analitiki, je sestavljena iz velikega števila elementov.

Indeksna metoda lahko vzame homogene elemente za izračune. V tem primeru so koeficientipovzeti in izračunati spremembe skupine elementov. To so splošni indeksi. Lahko na primer seštejete število prodanih izdelkov iste vrste med vsemi konkurenti in izračunate skupni indeks prometa za panogo.

Toda v primeru uporabe heterogenih elementov v sistemu jih je treba spraviti v primerljivo obliko. Na primer, heterogene skupine blaga imajo vrednost, izraženo v denarnih enotah. To so tiste, ki jih je mogoče povzeti.

V tem primeru bo sprememba vrednosti posledica splošne spremembe dveh dejavnikov, ki nanjo vplivata – količine in cene. Za študijo je treba ovrednotiti vsakega posebej. Pri določanju vpliva količine na vrednost ostane kazalnik cene na začetku baznega obdobja nespremenjen, uteži pa se le prvi preučevani faktor.

Primer izračuna

Faktor skupnega obsega proizvodnje je mogoče izračunati z uporabo indeksne metode. Spodnji primeri izračuna vam bodo pomagali razumeti bistvo analize.

Recimo, da podjetje proizvaja izdelke A. Njegova količina se je v poročevalnem obdobju povečala z 10 na 13 kosov. Cena za 1 kos je ostala nespremenjena in je znašala 5 rubljev. Dobiček podjetja se je povečal s 50 rubljev. do 65 RUB

V tem primeru se skupni indeks rasti proizvodnje izračuna na naslednji način:

i=65/50=1, 3=130%

V obravnavanem primeru je na povečanje dobička podjetja vplivalo povečanje števila proizvedenih izdelkov, saj je cena ostala na enaki ravni. To pomeni povečanje proizvodnje končnih izdelkov za 3 kos. je bilo dobičkonosno in prinesenopovečanje dobička za 15 rubljev.

Če se seznanite z osnovnimi načeli in koncepti takšnega pristopa k ocenjevanju ekonomskega stanja objekta kot indeksne metode, lahko izračunate vpliv dejavnikov na skupni rezultat. Tako boste lahko pravilno prepoznali elemente sistema, ki so ob spremembi vplivali na celoten sistem. To bo analitiku pomagalo napovedati razvoj predmeta v prihodnosti in razviti načrt za izboljšanje vsakega dejavnika, ki vpliva na skupni rezultat.