Video: Kaj so denarni tokovi in kako so razvrščeni
2024 Avtor: Henry Conors | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2024-02-12 12:32
V sodobnih razmerah je finančno upravljanje zaradi omejenih finančnih sredstev izjemno pomembno za skoraj vsako podjetje. Končno učinkovitost, s katero organizacija nadzoruje in usmerja denarne tokove, določa njeno konkurenčnost in poslovni uspeh. Analiza tega kazalnika ima pomembno vlogo pri ocenjevanju finančnega položaja podjetja.
Koncept in bistvo denarnega toka
Na splošno ta ekonomski izraz sam po sebi izhaja iz angleške fraze "cash flow", ki jo lahko prevedemo kot "cash flow". Denarni tokovi predstavljajo gibanje financ podjetja za določeno časovno obdobje. Z drugimi besedami, to so razlike med prejemki in plačili za določeno obdobje. S tem indikatorjem lahko natančno ugotovite, kako pride do gibanja denarja, ki se ne upošteva vedno pri določanju dobička: plačila davka, stroški naložb,plačila posojila, davki na dobiček itd. Za popolnejše razkritje bistva tega izraza razmislite o klasifikaciji njegovih sestavnih delov.
Vrste denarnih tokov
1. Odvisno od obsega servisiranja poslovnih procesov:
- V celotnem podjetju. To je najbolj splošen pogled, vključno z vsemi prilivi in odlivi financ v tej organizaciji.
- Po strukturnih delitvah. Centri odgovornosti lahko delujejo tudi kot slednji.
- Pri določenih poslovnih transakcijah. Predstavlja primarni predmet nadzora nad denarnimi viri.
2. Glede na vrsto gospodarske dejavnosti so denarni tokovi:
- za operacije. Povezan s plačili dobaviteljem in tretjim osebam za storitve, povezane s proizvodnimi dejavnostmi. To vključuje plače osebja, ki je vključeno v operativni proces, pa tudi s tem povezana plačila davkov. Hkrati ta vrsta denarnega toka izkazuje prejemke od prodaje blaga in davčnih organov v primeru preračuna preveč plačanih obveznih plačil;
- o investicijskih dejavnostih. Vključuje prejemke in plačila iz finančnih in realnih naložb ter prihodke od prodaje neopredmetenih sredstev in odsluženih osnovnih sredstev, rotacijo instrumentov naložbenega portfelja in rezultat drugih podobnih poslov;
- o finančnih dejavnostih. Ta vrsta je povezana s gibanjem denarja, povezanim s privabljanjem posojil, kreditov, dodatnega deležaali osnovni kapital, izplačilo dividend in zapadlih obresti na depozite itd.
3. Glede na fokus ali končni rezultat:
- pozitivno. To je vsota vseh prejemkov iz posamezne vrste gospodarske dejavnosti. Kot analogno se uporablja tudi izraz "priliv denarnih sredstev";
- negativno. Skupni znesek vseh plačil v podjetju. Z drugimi besedami, to je "odliv denarnih sredstev."
4. Glede na način izračuna količine je denarni tok:
- čisti. Predstavlja razliko med vsemi prejemki in izdatki;
- bruto. Označuje vse pozitivne in negativne tokove za določeno obravnavano obdobje.
5. Po stopnji zadostnosti:
- preveč. Prihodki presegajo potrebe podjetja;
- malo. Pritok denarja je pod realnimi potrebami podjetja.
6. Glede na način vrednotenja v času so denarni tokovi:
- Realno, zmanjšano na trenutni trenutek;
- Prihodnost vrednotena za določeno obdobje pred nami.
7. Po kontinuiteti oblikovanja:
- redna (praviloma je povezana z operativnimi dejavnostmi);
- diskretno (rezultat enkratnih poslovnih transakcij, kot so nakup licence, brezplačna pomoč, pridobitev nepremičninskega kompleksa itd.).
8. Glede na stabilnost časovnih intervalov, v katerih se oblikujejo, so redni denarni tokovi:
- Redno z rednimi časovnimi intervali v obravnavanem obdobju. Primer je renta.
- Redno z neenakomernimi časovnimi intervali v istem obdobju (na primer najemnina s posebnim razporedom plačil).
Zgornja klasifikacija omogoča bolj popolno in namensko izvajanje načrtovanja, obračunavanja in analize denarnih tokov podjetja, ne glede na področje njegove dejavnosti.
Priporočena:
Kaj je filozofski trend? Sodobni filozofski tokovi
Filozofija je znanost, ki nikogar ne bo pustila ravnodušnega. Nič čudnega, saj se dotakne vsakega človeka, sproži najpomembnejše notranje težave. Vse nas obiščejo filozofske misli, ne glede na spol, raso in razred
Mejna nagnjenost k varčevanju: definicija, formula. Denarni dohodek prebivalstva
Vsak si nekaj nabere. Danes je praviloma denar. V ljudstvu se imenuje "shraniti za deževen dan". Gotovine lahko hranimo doma pod žimnico, lahko pa jo položimo na banko
Kaj jedo molji in zakaj jedo oblačila? Kaj poje, kako se razmnožuje in kako dolgo živi krt
Zagotovo vsak od vas razume, da videz moljev ne obeta nič dobrega. Ta mali leteči parazit povzroča nepopravljivo škodo na hrani in oblačilih. Iz tega članka boste izvedeli, kaj poje molj
Britanski denarni sistem. Tečaj funta sterlinga. bančni sistem Združenega kraljestva
Britanski denarni sistem je eden najstarejših na svetu. V letih svojega obstoja je doživela številne pretrese: dve svetovni vojni, krize, inflacijo. Toda ena stvar je vedno ostala nespremenjena - funt sterling
Povprečni denarni dohodek prebivalstva na prebivalca - značilnosti, izračun in dinamika
Kazalnik povprečnega denarnega dohodka prebivalstva na prebivalca je statistična vrednost, ki ne odraža stanja z življenjskim standardom v državi kot celoti. Vendar je to pomembno za statistiko. Izračun povprečnega denarnega dohodka na prebivalca se opravi za mesec ali leto. Ta vrednost vključuje vse finančne prejemke, ki postanejo last določene osebe